生命保険は支払った年間の保険料の額に応じて所得から控除を受けられます。学資保険は子供の教育資金を貯めるための貯蓄方法の一つのような扱いを受けていますが生命保険の一種であり、学資保険も生命保険料控除の対象です。生命保険料控除によってどれくらいお得になるのでしょうか。

学資保険は生命保険料控除の対象

学資保険は子供の教育資金を貯める手段の一つとして生命保険というイメージはあまりないかもしれませんが、学資保険は生存時には満期保険金が支払われ、契約者の死亡時には保険料が払い込み免除となって満期時に保険金を受け取れるなど生命保険としての性質もきちんと持っています。

生命保険料控除は「一般生命保険料控除」、「介護医療保険料控除」、「個人年金保険料控除」に分かれますが、学資保険はこのうちの一般生命保険料控除に該当します。なお、医療保障特約が付いた学資保険の場合は介護医療保険料控除の対象となる場合もあります。どちらの対象になるかは名称とは関係なく保障内容によります。保険会社から送られてくる「生命保険料控除証明書」に保障内容に応じて保険料が分類して記載されているので、それに合わせて申告するようにしましょう。

生命保険料控除による控除額

生命保険料控除によって所得から以下の表の額が控除されます。

なお、時々勘違いをしている人がいますが、上の控除額がそのまま所得税・住民税の額から引かれるわけではありません。所得税・住民税を計算する所得から控除されるのです。

実際にいくらお得になる？

学資保険による生命保険料控除で実際にいくらの還付が受けられるのでしょうか。なお、他の生命保険で控除の枠を使っていないと想定します。また、年間の保険料を80,000円以上と仮定して、所得税の控除額を40,000円、住民税の控除額を28,000円とします。

このケースでいくらの還付が受けられるかはその人の所得によって変わります。具体的には控除額に税率をかけた額が還付されます。所得税率が10%となる場合は40,000×10%＝4,000円、20%となる場合は40,000×20%＝8,000円です。また、住民税の税率は10%なので、28,000×10%＝2,800円です。

所得税の税率別に還付される金額を計算したのが以下の表です。